个人副业兼职怎么缴税—个人副业兼职如何缴税？💡税务申报全流程+避坑指南📋

　　宝子们👫，在这个全民搞钱的时代，好多人都琢磨着搞个副业或者兼职，多一份收入来源，但是咱把钱挣了，可别忽略了缴税这事儿。今天就来好好唠唠个人副业兼职到底咋缴税，让你明明白白合规搞钱💰。

一、先搞清楚个人副业兼职都有哪些类型🧐

　　个人副业兼职那可真是五花八门，像写作投稿📃、自媒体运营📱、电商推广🛒、技能服务（比如设计、编程、翻译等💻）、短视频创作🎬，还有线下摆摊、家教、宠物寄养🏠这些。不同类型的副业，收入情况和缴税方式也可能不太一样哦。

　　比如说写作投稿，你要是给公众号、杂志啥的投稿，人家按篇或者按字数给你稿费，这就算一种劳务报酬。自媒体运营呢，通过平台广告分成、带货佣金等方式赚钱，收入可能比较细水长流。电商推广就是帮商家卖货，拿推广费，根据推广的效果有不同的收入进账。

二、个人副业兼职缴税的基础概念💡

（一）个人所得税是什么

　　个人所得税就是咱个人因为各种收入，按照国家规定要交给国家的一部分钱。简单来说，就是对咱的收入征的税。只要你在中国境内有收入，符合征税条件，就得按规定缴税。

（二）居民个人和非居民个人的区别

　　居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人。非居民个人就是不符合居民个人条件的个人。这两者的纳税义务不一样哦。居民个人从中国境内和境外取得的所得都要缴税，非居民个人就只对从中国境内取得的所得缴税。

（三）综合所得和分类所得

　　综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。居民个人的综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税。分类所得就是除了综合所得之外的其他所得，像利息股息红利所得、财产租赁所得、偶然所得等，这些是按次或者按月等单独计算缴税的。

三、不同副业类型的报税流程📋

（一）写作投稿类副业

1. 收入确认：一般你收到稿费的时候，就是收入确认的时候。比如你给某杂志投了篇文章，杂志录用后给你打了 500 元稿费，这 500 元就是你的应税收入啦。
2. 计算应纳税额：稿酬所得属于综合所得里的一项哦。先减除费用，每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；超过 4000 元的，减除 20%的费用。然后用剩下的金额乘以 20%的税率，再减按 70%计算，也就是实际税率是 14%。比如你收到 500 元稿费，减除 800 元费用后（因为 500＜4000），应纳税所得额是负数，就不用缴税啦。要是你收到 2000 元稿费，减除 800 元费用后是 1200 元，应纳税额就是 1200×20%×70% = 168 元。
3. 申报缴纳：一般在年度终了后，和你的工资薪金等综合所得合并，办理汇算清缴。你可以在个人所得税 APP 上操作，挺方便的。

（二）自媒体运营类副业

1. 收入确认：自媒体的收入来源比较多，像平台广告分成、带货佣金、粉丝打赏等。平台广告分成一般是根据你的账号流量、广告点击量等结算，带货佣金是你推广商品成功后按比例拿到的钱，粉丝打赏就是粉丝给你的打赏金额。这些都要按照实际收到的金额确认收入哦。
2. 计算应纳税额：如果是通过自媒体平台取得的广告分成、带货佣金等收入，一般属于劳务报酬所得。每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；超过 4000 元的，减除 20%的费用，剩下的金额为应纳税所得额。劳务报酬所得适用 20% - 40%的超额累进税率。比如你通过自媒体平台获得广告分成 3000 元，减除 800 元费用后是 2200 元，应纳税额就是 2200×20% = 440 元。要是粉丝打赏收入，属于偶然所得，按 20%的税率全额计算缴税哦。
3. 申报缴纳：和写作投稿类副业一样，在年度终了后和其他综合所得合并汇算清缴，在个人所得税 APP 上申报就行。

（三）电商推广类副业

1. 收入确认：你帮商家推广商品，商家按照推广效果给你支付推广费，这个推广费就是你的应税收入。比如你推广了一款护肤品，促成了 1000 元的销售，商家按照 10%的佣金比例给你 100 元推广费，这 100 元就要缴税哦。
2. 计算应纳税额：电商推广收入一般属于劳务报酬所得哦。计算方法和自媒体运营类副业里的劳务报酬所得计算方法一样。每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；超过 4000 元的，减除 20%的费用，然后按照 20% - 40%的超额累进税率计算应纳税额。
3. 申报缴纳：同样是在年度终了后和其他综合所得合并汇算清缴，通过个人所得税 APP 申报。

（四）技能服务类副业

1. 收入确认：比如你是个设计师，接了个私活，给客户设计了个 logo，客户给你支付了 2000 元设计费，这 2000 元就是你的应税收入啦。
2. 计算应纳税额：这属于劳务报酬所得哦。每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；超过 4000 元的，减除 20%的费用，剩下的金额为应纳税所得额，按照 20% - 40%的超额累进税率计算应纳税额。比如你收到 2000 元设计费，减除 800 元费用后是 1200 元，应纳税额就是 1200×20% = 240 元。
3. 申报缴纳：在年度终了后和其他综合所得合并汇算清缴，可在个人所得税 APP 上操作。

（五）短视频创作类副业

1. 收入确认：短视频创作者的收入有平台广告分成、直播带货佣金、粉丝打赏等。平台广告分成是根据视频的播放量、点赞数等数据结算的，直播带货佣金是你卖出商品后按比例拿到的钱，粉丝打赏就是粉丝在直播或者视频下给你的打赏金额。这些都要按照实际收到的金额确认收入哦。
2. 计算应纳税额：平台广告分成和直播带货佣金一般属于劳务报酬所得，计算方法和前面说的一样。粉丝打赏属于偶然所得，按 20%的税率全额计算缴税。
3. 申报缴纳：在年度终了后和其他综合所得合并汇算清缴，通过个人所得税 APP 申报。

（六）线下类副业（如家教、摆摊等）

1. 收入确认：家教的话，你给学生上完课，家长或者机构给你支付的课时费就是你的应税收入。摆摊的话，你的销售收入扣除成本后的金额就是应税收入哦。比如你摆摊卖小吃，一天卖了 500 元，成本是 200 元，那 300 元就是应税收入啦。
2. 计算应纳税额：家教收入属于劳务报酬所得，计算方法和其他劳务报酬一样。摆摊收入属于经营所得哦。经营所得是以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。按照 5% - 35%的超额累进税率计算缴税。比如你摆摊一年收入总额是 3 万元，成本费用是 1 万元，应纳税所得额就是 2 万元，对应的税率是 20%，应纳税额就是 20000×20% = 4000 元。
3. 申报缴纳：线下类副业如果是劳务报酬所得，在年度终了后和其他综合所得合并汇算清缴，在个人所得税 APP 上申报。如果是经营所得，需要按年计算个人所得税，在月度或者季度终了后 15 日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款。年度终了后 3 个月内汇算清缴，多退少补。

四、一些常见的问题解答🤔

问：我个人副业兼职收入不多，是不是不用缴税呀？ 答：不是所有的收入都有起征点哦。一般来说，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，每次收入不超过 800 元的，不用缴税；超过 800 元的，就要按规定计算缴税啦。经营所得的话，是有成本费用扣除的，不是简单的起征点哦。

问：我同时有好几个副业，怎么确定我的纳税方式呢？ 答：如果你的副业都属于综合所得范围（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费），那就在年度终了后合并计算，办理汇算清缴。如果有经营所得和其他综合所得，经营所得单独计算缴税，综合所得合并计算缴税。

问：我没有开发票给客户，怎么确定我的收入呢？ 答：不管你有没有开发票，只要你实际取得了收入，就应该按照规定确认收入并缴税哦。比如你私下给别人做了个设计，没开发票，但收到了钱，这钱也得计入应税收入呢。

　　个人副业兼职缴税虽然看起来有点复杂，但只要咱弄清楚自己的收入类型，按照相应的规定计算和申报，就能合规纳税，安心搞钱啦💰。大家一定要重视起来，别因为不懂法而惹上麻烦哦🚫。

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